راهنمای کامل اجرای مرحله جدید قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان از دی ماه ۱۴۰۴
از ابتدای دی ماه ۱۴۰۴، قانون پایانههای فروشگاهی وارد مرحله تازهای میشود که تأثیر مستقیم بر روند ثبت معاملات، تکمیل اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده و اعتبار مالیاتی مودیان دارد.
براساس بند (غ) تبصره ۱ قانون بودجه سال ۱۴۰۴، از این تاریخ تنها صورتحسابهای الکترونیکی ثبتشده در سامانه مودیان معتبر خواهند بود و هر نوع اعتبار مالیاتی صرفاً بر اساس اطلاعات این سامانه محاسبه میشود.
این تغییر، به معنای الزام کسبوکارها به هماهنگی کامل با سامانه مودیان و آمادهسازی نرمافزارها، تیم مالی و فرآیندهای داخلی است. در ادامه این مقاله، گامهای مهم و نکات کاربردی برای مودیان را بررسی میکنیم.
مهمترین الزامات برای مودیان از دی ماه ۱۴۰۴
اعتبار مالیاتی فقط بر اساس صورتحساب الکترونیکی:
از این تاریخ، هر صورتحساب خارج از سامانه مودیان فاقد اعتبار بوده و قابل پذیرش در اظهارنامه نخواهد بود.
الزام تکمیل فهرست معاملات کاهنده:
مودیان باید فهرست معاملات کاهنده (خرید، برگشت از فروش، تخفیفها و … ) را در کارپوشه اختصاصی سامانه مودیان بارگذاری کنند.
انتقال خودکار اطلاعات به اظهارنامه:
دادههای بارگذاریشده در کارپوشه به شکل خودکار در اظهارنامه اصلی مالیات بر ارزش افزوده منتقل میشوند.
پوشش دورههای قبل از دیماه:
اگر نیاز به اصلاحات یا تعدیلات مربوط به دورههای تابستان و پاییز ۱۴۰۴ دارید، باید پیش از پایان مهلت مقرر این اطلاعات را ثبت کنید.
فهرستهای موردنیاز برای تکمیل اظهارنامه
مودیان باید چهار نوع فهرست مهم را در سامانه تکمیل کنند:
۱. فهرست معاملات خرید خارج از سامانه
ثبت خریدهایی که قبل از اتصال کامل به سامانه انجام شده است، همراه با جزئیات کامل شامل:
- کد اقتصادی فروشنده
- بهای قبل و بعد از تخفیف
- مالیات و عوارض خرید
۲. فهرست تعدیلات کاهشی فروش
ثبت تمام اصلاحات و برگشت از فروش که باعث کاهش مبلغ فروش میشوند.
۳. فهرست تعدیلات افزایشی خرید
ثبت اصلاحات و افزایشهای اعمالشده در فاکتورهای خرید.
۴. فهرست پرداختیهای گمرکی بابت واردات
در صورتی که واردکننده هستید، باید مبالغ پرداختی بابت حقوق ورودی و مالیات بر ارزش افزوده واردات را ثبت کنید تا اعتبار مالیاتی آن لحاظ شود.
پیامدهای عدم رعایت الزامات
عدم ثبت کامل و به موقع فهرستها ممکن است منجر به، عدم پذیرش هزینهها و کسورات در اظهارنامه، محاسبه مالیات بیشتر از حد واقعی، مواجهه با جرایم مالیاتی به دلیل نقص مستندات شود.
توصیههای کاربردی برای کسبوکارها
یکپارچهسازی نرمافزارها: اطمینان حاصل کنید نرمافزار حسابداری و فروش شما امکان صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی دارد.
آموزش تیم مالی: پرسنل حسابداری و مالی را با فرآیند بارگذاری فهرستها و تکمیل اظهارنامه آشنا کنید.
کنترل دادهها پیش از ارسال: مغایرتها و خطاهای احتمالی را پیش از بارگذاری برطرف کنید.
برنامهریزی زودهنگام: اگر تعدیلاتی برای دورههای قبل از دیماه دارید، حتماً قبل از موعد مقرر آنها را ثبت کنید.
جمعبندی
مرحله جدید اجرای قانون پایانههای فروشگاهی فرصتی برای شفافسازی و استانداردسازی فرآیندهای مالیاتی است. مودیانی که به موقع آماده شوند و اطلاعات دقیق ارائه دهند، میتوانند از مزایای کاهش ریسک، جلوگیری از علیالرأس شدن و حفظ اعتبار مالیاتی بهرهمند شوند.
مؤسسه نساء قلیخانی با تیم متخصصان مالیاتی خود آماده است تا شما را در تمامی مراحل آمادهسازی برای اجرای این قانون یاری کند:
- مشاوره و آموزش ثبت فهرستها و تکمیل اظهارنامه
- بررسی و رفع مغایرتهای سیستمی
- اتصال نرمافزارهای مالی به سامانه مودیان
- پشتیبانی تا لحظه ارسال و تأیید نهایی
برای دریافت مشاوره تخصصی و رزرو خدمات، همین حالا با ما تماس بگیرید یا به صفحه کوچینگ اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۴ مراجعه کنید.
جهت دریافت اطلاعیه مرحله جدید قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان کلیک بفرمایید.
